Порядок управления пенсионными резервами и инвестирования средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда
определен статьей 25 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О негосударственных пенсионных фондах".
Негосударственные пенсионные фонды осуществляют размещение средств пенсионных резервов
-
самостоятельно, а также
-
через управляющую компанию (управляющие компании).
Негосударственные пенсионные фонды имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов
-
в государственные ценные бумаги РФ,
-
банковские депозиты и
-
иные объекты инвестирования, предусмотренные Банком России.
Размещение средств пенсионных резервов в государственные ценные бумаги РФ, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Банком России, осуществляется негосударственными пенсионными фондами в соответствии с законодательством РФ.
Передача средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений в доверительное управление
- не влечет перехода права собственности на них к управляющей компании.
Для расчетов по деятельности, связанной
-
с доверительным управлением средствами пенсионных резервов, переданных негосударственным пенсионным фондом управляющей компании по одному договору доверительного управления, управляющая компания открывает отдельный банковский счет,
-
а для учета прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении по указанному договору, - отдельный счет депо.
Для расчетов по деятельности, связанной
-
с доверительным управлением средствами пенсионных накоплений, переданных негосударственным пенсионным фондом управляющей компании по одному договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, управляющая компания открывает отдельный банковский счет,
-
а для учета прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении по указанному договору, - отдельный счет депо.
Размещение средств пенсионных резервов, сформированных негосударственным пенсионным фондом в соответствии с пенсионными правилами негосударственного пенсионного фонда, производится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников негосударственного пенсионного фонда.
Негосударственные пенсионные фонды организуют размещение средств пенсионных резервов через управляющую компанию,
- которая должна способами, предусмотренными гражданским законодательством РФ, обеспечить надлежащее управление переданными ей негосударственным пенсионным фондом средствами пенсионных резервов по договорам доверительного управления.
Управляющая компания несет ответственность
- перед негосударственным пенсионным фондом за ненадлежащее исполнение возложенных на нее обязанностей в соответствии с законодательством РФ.
Управляющая компания не несет ответственности
- перед участниками негосударственного пенсионного фонда по обязательствам негосударственного пенсионного фонда.
Требования по формированию состава и структуры пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда устанавливаются Банком России.
Оценка недвижимого имущества, а также иного имущества негосударственного пенсионного фонда, предусмотренного нормативными актами Банка России, в которое размещаются средства пенсионных резервов,
- осуществляется на основании договора с лицом, определенным советом директоров (наблюдательным советом) негосударственного пенсионного фонда.
Копия отчета об оценке указанного имущества негосударственного пенсионного фонда представляется в специализированный депозитарий фонда и Банк России.
Договор на проведение оценки имущества негосударственного пенсионного фонда, может заключаться только
-
с физическими и юридическими лицами, которые отвечают требованиям Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" и
-
не являются аффилированными лицами негосударственного пенсионного фонда, его управляющей компании, специализированного депозитария и аудиторской организации, с которой негосударственным пенсионным фондом заключен договор на проведение обязательного аудита.
При этом оценка имущества негосударственного пенсионного фонда должна осуществляться
-
при его приобретении, а также
-
не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными актами Банка России.
Лицо, с которым заключен договор на проведение оценки имущества, несет ответственность перед негосударственным пенсионным фондом
- за причиненные ему убытки, возникшие в связи с использованием итоговой величины рыночной или иной стоимости объекта оценки, указанной в отчете, подписанном этим лицом.
Негосударственный пенсионный фонд заключает с управляющей компанией договор доверительного управления, обязательные условия которого устанавливаются Банком России.
Правила размещения средств пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, в том числе установление особенностей в зависимости от принятого негосударственным пенсионным фондом способа формирования и учета пенсионных резервов и порядок осуществления контроля за их размещением
- устанавливаются Банком России.
Негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, не вправе самостоятельно инвестировать средства пенсионных накоплений.
Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений
- учитываются негосударственным пенсионным фондом на пенсионных счетах накопительной пенсии в порядке, установленном Банком России.
Результаты от размещения средств пенсионных резервов
- учитываются негосударственным пенсионным фондом при формировании обязательств перед вкладчиками и участниками в порядке, установленном Банком России.
Оплата расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, производится соответственно из средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.
Негосударственный пенсионный фонд и управляющая компания обязаны
-
представлять специализированному депозитарию копии всех первичных документов в отношении средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений, а также
-
в отношении активов, в которые размещены или инвестированы указанные средства.