В данном материале вы познакомитесь с особенностями уплаты транспортного налога  физическими лицами в нескольких наиболее крупных регионах РФЧто такое транспортный налог с физических лиц

подробно рассматривалось в материале «Транспортный налог в 2018 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Из указанного материала вы уже знаете, что транспортный налог с физических лиц относится к категории региональных налогов. Его основные базовые положения  регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ.

В данном материале вы познакомитесь с особенностями уплаты транспортного налога  физическими лицами в нескольких наиболее крупных регионах РФ:

  • в Москве,
  • в Свердловской области,
  • в Ставропольском крае,
  • в Омской области.

Из данного материала вы также узнаете, какие категории граждан имеют льготы по данному виду налога.

Общие региональные особенности транспортного налога с физических лиц

Ставки, приведенные в статье 361 «Налоговые ставки  Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями в сторону увеличения или снижения в широких пределах (до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию налоговых ставок транспортного налога с физических лиц с учетом года выпуска, экологичности и срока эксплуатации транспортного средства.

Транспортный налог в отношении физических лиц исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций. В качестве основания для проведения расчетов транспортного налога используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Рассчитывают налог очень просто. Для этого мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах или киловаттах) умножают на ставку налога.

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Для этого он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности на транспортное средство.

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в получаемой ими квитанции из налоговой инспекции по месту своего жительства.

Примечание 1. Транспортный налог платят те лица, на которых зарегистрировано транспортное средство. На это однозначно указано в статье 375 "Налогоплательщики" Налогового кодекса РФ. Являются они собственником транспортного средства или нет, не важно.
Даже если вы продали (подарили, потеряли и т. д.) автомашину, но она осталась зарегистрированной на вас, то именно вам придется платить транспортный налог до момента ее снятия с учета в ГИБДД.
Именно поэтому покупатели автомобилей не торопятся их перерегистрировать. Им это не нужно. Им выгодно, чтобы транспортный налог продолжал платить прежний владелец как можно дольше.

Примечание 2. Транспортный налог платят по ставкам того региона, где проживает собственник автомашины, то есть по месту его постоянной регистрации (прописки). Это предусмотрено п. 1 ст. 363 и пп. 1 п. 5 ст. 83 Налогового кодекса.
Место регистрации и фактической эксплуатации самого автомобиля никакого значения не имеют. Ранее налог платили по тем ставкам, которые действовали в регионе регистрации автомашины.
Если местными властями ставки налога не определены, то его платят по базовым ставкам. Об этом сказано в п. 4 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

Представители территориальной налоговой инспекции направляют собственнику транспортного средства стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;

  • сумму транспортного налога;

  • транспортное средство с указанием регистрационного знака;

  • срок для осуществления платежа транспортного налога;

  • наличие недоимок или переплат;

  • расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога.

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

  • на официальном сайте налоговой инспекции,

  • либо обратившись лично в налоговую инспекцию,

  • либо через личный кабинет налогоплательщика.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Москве в 2018 году

Ставки транспортного налога для физических лиц в Москве установлены Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 "О транспортном налоге". Этот закон:

  • регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также

  • определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.

По сравнению с 2017 годом в 2018 году ставки налога не поменялись и остались на прежнем уровне.  Платить транспортный налог физическим лицам по этим ставкам нужно будет в 2018 году.

Внимание! С 1 января 2014 года по дорогостоящим автомобилям транспортный налог платиться в повышенном размере. Подробно о порядке применения повышенных налоговых ставок, расчета и уплаты транспортного налога для таких транспортных средств смотрите в материале «Налог на роскошь в 2018 году: Налог на недвижимость и автомобили».

Ставки транспортного налога для легковых автомобилей в Москве (действуют с 1 января 2018 года)

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
до 100 л. с. 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150


Расчет транспортного налога в Москве в 2018 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. С ними вы можете познакомиться в материале «Транспортный налог в 2018 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Льготы по транспортному налогу в Москве в 2018 году

Чтобы узнать полную информацию о льготах, в том числе о льготах по транспортному налогу в соответствующем регионе, не обязательно самостоятельно изучать региональное законодательство, которое не всегда легко найти и проанализировать.

Достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства, где разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль и какая из них вам больше подойдет. Размер налоговых льгот варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года определяет льготные категории граждан по уплате транспортного налога:

  • Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры Ордена Славы трёх степеней - полное обнуление ставки налога;

  • ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей - полное обнуление ставки налога;

  • участники боевых действий, инвалиды, ставшие таковыми вследствие участия в боевых действиях - полное обнуление ставки;

  • инвалиды 1 и 2 групп. В том числе инвалиды с детства и опекуны детей-инвалидов - полное обнуление ставки;

  • владельцы автомобилей с двигателем мощностью менее 70 л.с. - полное обнуление ставки;

  • один из родителей в многодетной семье - полное обнуление ставки;

  • участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Льготы по транспортному налогу физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.

Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.

При возникновении или утрате права на льготу в течение налогового периода, исчисление суммы транспортного налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу

Налоговый кодекс не устанавливает каких-либо льгот ветеранам боевых действий в отношении транспортного налога.

В Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано (пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Причем с 1 января 2013 года эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более 200 л.с.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров

В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.

В Санкт Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога. За одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, при условии, что указанным транспортным средством является:

  • автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;

  • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.

В Новосибирске пенсионеры по старости:

  • освобождаются от уплаты налога по транспортным средствам категории "Мотоциклы и мотороллеры" с мощностью двигателя до 40 л.с.;

  • 20% от налоговых ставок, установленных для легковых автомобилей мощностью до 150 л.с.;

  • транспортный налог в размере 5% в отношении объектов из категории "Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом  и гусеничном ходу".

Особенности транспортного налога с физических лиц в Свердловской области в 2018 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Свердловской области

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно 0
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 9.4
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 32.7
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 49.6
свыше 250 л. с. 99.2
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 4.5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 9.4
свыше 36 л. с. 32.9

Льготы по транспортному налогу в Свердловской области

Льготы по транспортному налогу в Свердловской области имеют:

  • пенсионеры - обнуление ставки на 1 легковое транспортное средство с двигателем более 100, но не более 150 л.с., или 1 мотоцикл или мотороллер, с двигателем до 36 л.с.;

  • инвалиды - обнуление ставки на 1 легковое транспортное средство с двигателем более 100, но не более 150 л.с., или 1 мотоцикл или мотороллер, с двигателем до 36 л.с.;

  • один из родителей, воспитывающих ребенка-инвалида (по тому же принципу, что и вышеуказанные категории);

  • один из родителей в многодетной семье (3 ребенка, старшему из которых нет 18 лет). Вдобавок к обнулению налога на легковой автомобиль с двигателем до 100 л.с. и мотоцикл, льгота распространяется на грузовой авто с двигателем, мощностью менее 150 л.с.;

  • один из усыновителей ребенка, возраст которого не превышает 18 лет.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Ставропольском крае в 2018 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Ставропольском крае

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно 7
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 36
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 75
свыше 250 л. с. 120
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 9
свыше 36 л. с. 23

Льготы на транспортный налог в Ставропольском крае

Льготы на транспортный налог в Ставропольском крае имеют:

  • "Чернобыльцы" (ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы) - покрываемая часть - 100% налога;

  • Герои Советского Союза и России - 100% налога;

  • участники ВОВ - 100% налога;

  • ветераны боевых действий - 100% налога;

  • инвалиды всех категорий * - 100% налога.

* - понадобится предоставить справку МСЭ. В остальных случаях также придется предоставлять удостоверения ветеранов, "чернобыльцев" и т. д.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Омской области в 2018 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Омской области

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно 7
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 30
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 45
свыше 250 л. с. 90
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 8
свыше 36 л. с. 30

Льготы на транспортный налог в Омской области

Льготы по транспортному налогу в Омской области имеют пенсионеры:

  • проживающие в Омской области только в том случае, если

  • пенсионер является Героем Советского Союза, РФ или Социалистического Труда.

Также льгота по транспортному налогу предусмотрена полным кавалерам ордена Славы и полным кавалерам ордена Трудовой Славы. В этом случае транспортный налог списывается.

Выводы

В заключении отметим важные моменты:

  • перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;

  • для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;

  • если автотранспортное средство, находящиеся в собственности пенсионера входят в перечень п.2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Комментарии  

# Транспортный налог с ветеранаГлеб Силыч 17.03.2016 19:34
Здравствуйте! Я ветеран боевых действий. Могу ли я каким то образом не платить налог с моего авто мощностью 240 лс? Спасибо!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Транспортный налог с ветеранаГеннадий Борисович 17.03.2016 19:41
Глеб Силыч, надо уточнить в налоговой инспекции по месту Вашего проживания, а есть ли вообще в Вашем регионе льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий. В Москве, к примеру, как в статье упоминается, такая льгота есть. Но эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более 200 л.с.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# налог на роскошьКристина 05.10.2018 14:07
Автомобиль стоимостью более 4 млн. попадает под оплату налога на роскошь. В ситуации, когда он находится более года в ремонте, будет ли снижена ставка по налогу?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать