Для того чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение для налоговой инспекции необходимо подготовить ряд документов.Для того чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение

для налоговой инспекции необходимо подготовить ряд документов.

В данном материале будут рассмотрены следующие вопросы:

  • список документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение;

  • как подготовить документы для налоговой инспекции с помощью специального сервиса;

  • каким образом можно заверить копии документов, подаваемых в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета на лечение.

Список документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение

Для того чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение понадобятся следующие документы и информация:

  • налоговая декларация для налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ;

    В налоговую инспекцию подается оригинал налоговой декларации.

  • паспорт или документ его заменяющий;

    В налоговую инспекцию подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской);

  • справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ. 

    Такую справку можно получить в бухгалтерии вашего работодателя. В налоговую инспекцию подается оригинал справки 2-НДФЛ.

    Внимание. Если в соответствующем году Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей.

  • заявление на возврат социального налогового вычета на лечение с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги налогового вычета.

    В налоговую инспекцию подается оригинал заявления. Образец заявления можно скачать на специальном сервисе >>> Услуга "Вычет c гарантией".  

При оформлении социального налогового вычета на лечение также предоставляются:

  • справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России;

    Приказ Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

    Данную справку можно взять в медицинской организации, которая оказала медицинскую услугу.
    При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении можно получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в санаторно-курортную путевку, за вычетом проживания, питания и т.п. и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
    В налоговую инспекцию подается оригинал справки.

    Предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным.
  • договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;

    В налоговую инспекцию подается заверенная копия договора.
    Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

  • лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

    В налоговую инспекцию подается заверенная копия лицензии.
    Если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении социального налогового вычета на лечение в части покупки медикаментов предоставляются:

  • рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика";

    Такой рецепт выдается лечащим врачом либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте.
    В налоговую инспекцию подается оригинал рецепта.

  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).

    В налоговую инспекцию подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении социального налогового вычета на лечение в части добровольного медицинского страхования предоставляются:

  • договор со страховой компанией или страховой полис;

    В налоговую инспекцию подается заверенная копия договора или страхового полиса.

  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов;

    Обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    В налоговую инспекцию подаются заверенные копии платежных документов.

  • лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.

    В налоговую инспекцию подается заверенная копия лицензии. 
    Если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении социального налогового вычета на лечение на лечение  в части детей дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении ребенка.

При оформлении социального налогового вычета на лечение за супруга дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о браке.

При оформлении социального налогового вычета на лечение за родителей дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении заявителя на налоговый вычет.

Важно. Чтобы избежать задержек и отказов лучше обращаться в налоговую инспекцию с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать к заявлению на получение социального налогового вычета на лечение копии платежных документов

При получении социального налогового вычета на лечение налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений).

Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика.

Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у вас на руках, то вы можете приложить их копии к налоговой декларации.
Некоторые налоговые инспекции особенно в регионах России до сих пор требуют предоставить копии платежных документов.

Это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать данное  требование.

В то же время необходимо иметь ввиду, что для получения социального налогового вычета на лечение за оплату медикаментов по рецептам предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным.

Как заверить копии документов подаваемых в налоговую инспекцию

По налоговому законодательству все копии документов, подаваемых в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета на лечение, должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить документы необходимо просто подписать каждую страницу копии документа следующим образом:

«Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Комментарии  

# Возврат НДФЛ за лечениеСветлана 29.02.2016 13:15
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, может ли получить налоговый вычет мой супруг, если справка для налоговой и договор на оказание медуслуг выданы на меня, так как я не работала?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Возврат НДФЛ за лечениеГеннадий Борисович 29.02.2016 13:17
Светлана, Ваш супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на медицинские услуги супруги, независимо на кого из супругов будут оформлены документы (договор с медицинским учреждением и платежные документы) (Письмо МинФина РФ от 23 июля 2012 г. N 03-04-05/7-895).
Однако справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов должна быть обязательно оформлена на имя Вашего супруга. К общему пакету документов нужно будет приложить копию свидетельства о браке.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать