В данном материале вы получите пошаговую инструкцию действий, которые необходимо предпринять, чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение.С основными особенностями получения социального налогового вычета на обучение

мы познакомились в прошлом материале:

В данном материале вы получите пошаговую инструкцию действий, которые необходимо предпринять, чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение.

Процесс получения социального налогового вычета на обучение можно разделить на несколько основных этапов.

Этап 1. Сбор необходимых для получения социального налогового вычета на обучение документов.

Сначала необходимо собрать документы и информацию, необходимые для получения социального налогового вычета на обучение.

К ним в первую очередь относятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ. Ее всегда можно взять у своего работодателя (бухгалтера);

    Если в соответствующем году вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого из мест работы.

  • договор с учебным заведением;

  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.);

  • при получении социального налогового вычета на обучение за ребенка (брата, сестру) документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.);

  • данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги налогового вычета.

Перед тем как сдавать документы в налоговую инспекцию, нужно самостоятельно заверить их копии.

С подробным списком всех документов и процессом их заверения можно будет ознакомиться в соответствующем материале раздела.

Этап 2. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат налога

На основании собранных документов необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения социального налогового вычета на обучение.

Все эти документы можно подготовить с помощью специального сервиса  >>> Услуга "Вычет c гарантией".  

С помощью данного сервиса это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний.

Этап 3. Передача документов в налоговую инспекцию на получение социального налогового вычета на обучение

Теперь, когда есть заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, необходимо передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать двумя способами:

Способ 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично на получение социального налогового вычета на обучение.

Преимуществом данного способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требуется какая-то их корректировка.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;

  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Способ 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте на получение социального налогового вычета на обучение.

Можно избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на получение социального налогового вычета на обучение по почте.

(данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ).

У этого способа есть свои преимущества:

  • экономия времени. Отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести их лично в налоговую инспекцию;

  • все общение с сотрудниками налоговой инспекции будет строго формализовано и намного менее подвержено прихотям отдельного инспектора.

    Отказать в получении социального налогового вычета на обучение или запросить дополнительные документы они смогут только через официальный запрос с указанием законной причины отказа (запроса дополнительных данных).

Отправлять документы в налоговую инспекцию нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт и составить два экземпляра почтовой описи.

Внимание. Конверт запечатывать не надо!

В описи должны быть перечислены все документы, которые необходимо отправить.

Большим плюсом данного способа передачи документов в налоговую инспекцию является экономия времени. Но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца - после камеральной проверки.

Этап 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег налогового вычета

После того как налоговая инспекция получит документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По налоговому законодательству камеральная проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев.

(п.2 ст.88 Налогового кодекса РФ).

По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить заявителю письменное уведомление с ее результатами - предоставлением или отказом в предоставлении социального налогового вычета на обучение.

Для справки. В процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов, если возникнут сомнения в их копиях.

Хотя, в большинстве случаев, камеральная проверка обходится без участия заявителя.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально, налоговая инспекция должна перевести деньги.

(п.6 ст.78 Налогового кодеса РФ).

Для справки. Практика показывает, что, если заявление на возврат налога было подано вместе с налоговой декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на счет.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Комментарии  

# Сроки получения налогового вычета за обучениеВиктория 29.02.2016 14:29
Здравствуйте! Смогу ли я получить возврат налогов в 2016 году за 2013 год?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Сроки получения налогового вычета за обучениеГеннадий Борисович 29.02.2016 14:30
Виктория, Вы можете вернуть налог не более, чем за три последних года, предшествующих году подачи налоговой декларации. 2016 год - последний год, когда Вы сможете получить социальный налоговый вычет на обучение за 2013 год.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Налоговый вычет за обучениеИрина 29.02.2016 14:33
Добрый день! Начала работать только в 2015 г. Обучение начала в 2012 г., оплачивала каждый год.
Перечисленный НДФЛ больше того, что можно вернуть за обучение в 2015 г.
Могу ли я вернуть часть свободного НДФЛ за обучение в 2014 г.?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Налоговый вычет за обучениеГеннадий Борисович 29.02.2016 14:36
Ирина, налоговый вычет за обучение рассчитывается в рамках календарного года (берутся все расходы за обучение и все доходы в одном календарном году) (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если в 2012-2014 гг. Вы официально не работали и не имели доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, то получить вычет за эти годы Вы, к сожалению, не сможете.
Если Вы официально работали и оплачивали свое обучение в 2015 году, то сейчас Вы можете получить вычет за 2015 год. Применить доходы 2015 года к расходам на обучение в 2014 году, к сожалению, нельзя.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Не совпадают года обучения и работыАлевтина 29.02.2016 14:38
Здравствуйте! Могу ли я вернуть ндфл, если мой сын обучался в 2014 году, а я вышла на работу в 2015 году? Спасибо.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Не совпадают года обучения и работыГеннадий Борисович 29.02.2016 14:40
Алевтина, налоговый вычет - это возврат уплаченного подоходного налога (налога на доходы физических лиц по ставке 13%). Поэтому, если в году оплаты обучения (2014 г.) Вы официально не работали и не имели доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, получить вычет за обучение сына Вы, к сожалению, не сможете.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Социальный налоговый вычет студентуДенис 29.02.2016 14:43
Я студент и плачу за обучение сам, работы не имею.
Я переоформил договор на оплату обучения с матери на себя в 2013 году, и плачу да обучение сам, при этом имея инн, но официально безработный. Могу ли я вернуть % за обучения?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Социальный налоговый вычет студентуГеннадий Борисович 29.02.2016 14:45
Денис, налоговый вычет - это возврат уплаченного подоходного налога (налога на доходы физических лиц по ставке 13%). Поэтому, если в году оплаты обучения Вы официально не работали и не имели доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, получить налоговый вычет за обучение Вы, к сожалению, не сможете.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать