Здесь вы найдет ответы на наиболее часто задаваемые вопросы по получению имущественного налогового вычетаКак получить имущественный налоговый вычет:

Здесь вы найдет ответы на наиболее часто задаваемые вопросы по получению имущественного налогового вычета.  

Наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с имущественным налоговым вычетом при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка):

  • Может ли получить имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель (ИП)?

  • Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в кредит?

  • Какую максимальную сумму можно вернуть при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка)?

  • Когда можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

  • Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве себе дома самостоятельно?

  • Можно ли включить в сумму имущественного налогового вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

  • Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при отсутствии официальной работы?

  • Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если несколько лет назад был куплен дом и был получен с этой покупки имущественный налоговый вычет?

  • Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира была куплена у родственников (родителей, брата, сестры, сына, дочери)?

  • Можно ли я продолжить получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если до исчерпания всего имущественного налогового вычета, она была продана?

Вопрос: Я работаю индивидуальным предпринимателем. Смогу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить имущественный налоговый вычет.

Если Вы работаете на упрощенной системе налогообложения (УСН) или платите единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то Вы не сможете получить имущественный налоговый вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Вопрос: Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Если кредит целевой (ипотечный кредит), то Вы сможете получить имущественный налоговый вычет в полном объеме - и основную сумму имущественного налогового вычета на квартиру и имущественный налоговый вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту.

Если кредит не целевой, например, потребительский кредит, то имущественный налоговый вычет можно получить только по основной стоимости жилья, имущественный налоговый вычет по процентам за кредит будет получить нельзя.

Вопрос: Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка)?

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка), начиная с 2008 года, составляет 2 млн. рублей, т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей.

Дополнительно Вы можете получить имущественный налоговый вычет на ипотечные проценты, если квартира куплена по ипотеке.

С 1 января 2014 года максимальный размер имущественного налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. рублей. (390 тыс. рублей к возврату).

Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Вопрос: Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы купили квартиру.

Датой покупки квартиры считается дата получения свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получения передаточного акта при договоре долевого участия в строительстве.
Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на получение имущественного налогового вычета Вы можете в 2016 году.

Вопрос: Я строю себе дом сам. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Вы можете получить имущественный налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом.

После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение имущественного налогового вычета.

Стоит отметить, что получить имущественный налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Вопрос: Могу ли я включить в сумму имущественного налогового вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в имущественный налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения квартиры явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку и ремонт в имущественный налоговый вычет Вы включить не сможете.

Вопрос: Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет - это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога (НДФЛ).

Так как Вы не работаете и не платите налога, то имущественный налоговый вычет Вы получить не можете.

Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе имущественный налоговый вычет по купленной квартире.

Никаких ограничений в сроках оформления имущественных налоговых вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет.

Вопрос: В 2010 году я купил дом за 1 млн. рублей и получил с него имущественный налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн. рублей. Могу ли я дополучить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить имущественный налоговый вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать имущественный налоговый вычет по нескольким объектам жилья до тех пор, пока не исчерпается 2 млн. рублей.

Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года и только при условии, что гражданин не пользовался имущественный налоговым вычетом «по старым правилам».

(письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Вопрос: Я купил квартиру у родственников (родителей, брата, сестры, сына, дочери). Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить имущественный налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ

(абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)

имущественный налоговый вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители, брат, сестра, сын, дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству

(до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ),

так и согласно новым изменениям.

(с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Вопрос: Я купил квартиру и начал получать имущественный налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму имущественного налогового вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать имущественный налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение имущественного налогового вычета. Вы можете продолжить получать имущественный налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Комментарии  

# налоговый вычетИрина Анатольевна 01.03.2017 14:05
Могу ли Я получить налоговой вычет при покупке дачи. Садоводческий участок с дачным домом. Я на пенсии,но работаю постоянно и плачу налоги
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать