Налоговые вычеты в 2020 году
Как вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать часть налога?
Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет.
Но прежде, чем разбираться с понятием налогового вычета предлагаю ознакомиться с понятием «налог на доходы», это поможет вам лучше понять механизм получения этих денег.
Статьи об этом налоге вы можете прочитать здесь:
-
Налог на доходы физических лиц (подоходный налог) НДФЛ. Ставка налога;
-
Налог на имущество физических лиц: Льготы по налогу на имущество;
-
Налог на дарение и вступление в наследство: Льготы по налогам на дарение и наследство.
Из этой же статьи и из нескольких последующих вы узнаете, что такое налоговые вычеты. Именно налоговый вычет даст возможность вернуть 260 тысяч рублей и даже больше из бюджета государства.
Как работают налоговые вычеты
Все мы платим налоги со своих доходов и с имущества (см. указанные выше материалы). А в некоторых случаях государство возвращает нам часть налогов, которые мы заплатили.
Такая возможность прописана в Главе 23 «Налог на доходы физических лиц (часть вторая Раздел VIII Федеральные налоги)» Налогового Кодекса РФ:
-
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
-
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
-
Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
-
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
-
Статья 220.1. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок
-
Статья 220.2. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
-
Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
-
Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов.
Возврат уже уплаченного налога из государственного бюджета либо освобождение от уплаты налогов на некоторое время и называется предоставлением налогового вычета.
Виды налоговых вычетов
Существует шесть видов налоговых вычетов:
-
стандартные налоговые вычеты,
-
социальные налоговые вычеты,
-
инвестиционные налоговые вычеты,
-
имущественные налоговые вычеты,
-
профессиональные налоговые вычеты,
-
налоговые вычеты по ценным бумагам.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются при наличии определенных условий:
-
когда доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму,
-
у налогоплательщика есть дети и так далее.
Имущественный налоговый вычет - самый распространенный вариант возврата налога и самая большая сумма налогового вычета. Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке жилья (квартиры, комнаты, земли под жилищное строительство или доли в них).
Такой имущественный налоговый вычет предоставляется один раз в жизни и является очень приятным бонусом, если им воспользоваться. Сумма, с которой начисляется имущественный налоговый вычет составляет 2 000 000 рублей, то есть вернуть в качестве имущественного налогового вычета можно 260 000 рублей.
Заполняйте декларацию и получайте свои деньги. Если покупка оформлена с помощью целевого кредита (ипотеки), то получить можно и еще больше.
Налоговый вычет с затрат «на себя».
Так же можно получить налоговый вычет «на себя». Он предоставляется «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.
Налоговый вычет с затрат на ребенка
Если у вас есть дети до 18 лет — вы ежемесячно можете получать налоговый вычет. Если ваш ребенок учится на очной форме обучения (до 24 лет) также можно экономить на налогах.
Налоговый вычет с затрат на обучение
Если вы учитесь платно (очно, заочно, на вечернем отделении ), повышаете квалификацию, обучаетесь иностранным языкам или просто в автошколе, вы можете вернуть часть своих денег обратно. Также можно вернуть налог за обучение своего ребенка.
Налоговый вычет с затрат на здоровье
Если вы лечитесь платно, то можно вернуть часть заплаченных за лечение денег, даже если вы заплатили не только за свое лечение, а и за супруга, детей или родителей.
К этой категории налогового вычета относятся также затраты на покупку полиса добровольного медицинского страхования, контракт на роды, платные операции, протезирование, компьютерная томограмма, медикаменты и другое.
Налоговый вычет затрат на пенсию
Если вы заботитесь о своей будущей пенсии, и перечисляете дополнительные взносы или заключили добровольный договор негосударственного пенсионного обеспечения, также можно вернуть часть денег в виде налогового вычета.
Налоговый вычет с затрат на благотворительность
Если вы жертвуете деньги на благотворительность — государство вернет вам часть этих денег.
В соответствии со статьей 222 «Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов» Налогового кодекса РФ в пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220, законодательные (представительные) органы субъектов РФ могут устанавливать иные размеры налоговых вычетов с учетом своих региональных особенностей.
Кто может претендовать на получение налогового вычета в 2020 году
Получить налоговый вычет вы можете при соблюдении следующих условий:
-
вы являетесь налоговым резидентом РФ;
-
у вас есть доходы, облагаемые ставкой 13%, с которых удерживался налог.
Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет, поэтому есть возможность получить налоговый вычет. Налоговыми резидентами обычно являются те, кто живет в России постоянно, то есть проводит в году в России не менее 183 дней. Налоговыми резидентами, как правило, не признаются те, кто постоянно не живет в России.
Кто не может претендовать на получение налогового вычета
Не может получить налоговый вычет:
-
безработный, который получает пособие по безработице;
-
предприниматели, которые не имеют доходов по ставке 13%.
Где можно получить налоговый вычет
Определенные виды налоговых вычетов можно получить только в налоговой инспекции, иные — и в налоговой инспекции и у работодателя.
Итак, из этого материала вы получили общее представление, при каких условиях вы можете претендовать на налоговый вычет и получение денежных средств из бюджета.
Более подробно особенности получения соответствующих видов налоговых вычетов будут рассмотрены в последующих материалах.