Отсутствие информации об имеющейся налоговой задолженности не освобождает гражданина РФ от ответственности за несвоевременное исполнение им налоговых обязательствПричины возникновения налоговой задолженности у физического лица

Причиной возникновения задолженности по уплате налогов у физического лица, является нарушение сроков исполнения им налоговых обязательств вследствие:

  • как субъективного нежелания производить налоговые платежи,

  • так и объективного отсутствия информации у налогоплательщика об имеющихся у него налоговых начислениях.

Однако отсутствие информации об имеющейся налоговой задолженности не освобождает гражданина РФ от ответственности за несвоевременное исполнение им налоговых обязательств перед государством.

За каждый день просрочки по уплате налогов налоговой инспекцией налогоплательщику начисляются пени и штрафы, которые также подлежат погашению в обязательном порядке.

В связи с чем, получив уведомление об имеющейся налоговой задолженности либо узнав эту информацию самостоятельно рассматриваемыми здесь способами, необходимо в кратчайшие сроки произвести её погашение. 

Образование налоговой задолженности может возникнуть и по вине налоговой инспекции:

  • Ошибки налоговой инспекции по неправильному начислению налога, хоть и не частый, но встречающийся на практике факт, способный вызвать незаконное зачисление налогоплательщика в категорию должников.

  • Поэтому, при получении данных о наличии налоговой задолженности необходимо внимательно изучить источник её формирования, чтобы не платить за ошибку налоговой инспекции.

Заботясь о своем финансовом благополучии, важно уметь оперативно и грамотно контролировать свои финансовые обязательства.

Где проверить физическому лицу наличие налоговой задолженности

Проверить физическому лицу наличие налоговой задолженности можно на специальных интернет ресурсах:

  • на интернет ресурсах, которые работают в режиме свободного информирования налогоплательщика,

  • на интернет ресурсах, к которым потребуется доступ от налоговой инспекции.

Проще проверить наличие налоговой задолженности, если известен номер ИНН. Хотя это не обязательно, можно проверить долги по налогам и на основании только паспорта.

Располагая своим номером ИНН можно узнать всю необходимую информацию относительно налоговой задолженности по таким налогам как:

Необходимую информацию по наличию налоговой задолженности физическому лицу могут предоставить следующие интернет ресурсы по номеру ИНН:

  • интернет ресурс Федеральной налоговой службы РФ nalog.ru - в личном кабинете налогоплательщика;

  • Портал Госуслуг - после регистрации и подтверждения личных данных;

  • сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП) в специальном реестре  fssprus.ru/iss/ip_search - по долгам, находящимся в производстве судебных приставов, без регистрации и ввода ИНН.

Также информацию об отдельных видах налоговой задолженности, до возбуждения исполнительного производства, можно получить онлайн через следующие информационные ресурсы:

  • информации о неуплаченных административных штрафах за правонарушения в области дорожного движения можно получить на сайте Госавтоинспекции МВД России по адресу - gibdd.ru/check/fines;

  • на Портале городских услуг города Москвы по адресу - pgu.mos.ru/ru/ можно проверить и оплатить штрафы за нарушение ПДД, проверить задолженность и оплатить ЖКХ, а также в разделе «Налоги, задолженность» получить информацию о должниках (ссылка на сайт ФССП России - fssprus.ru/iss/ip) и информацию об уплате налогов физического лица (ссылка на сайт ФНС России -service.nalog.ru/prepay.do).

Как узнать задолженность по налогам на официальном сайте Федеральной налоговой службы России

Интернет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы России позволяет налогоплательщику:

  • получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

  • контролировать состояние расчетов с бюджетом;

  • получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

  • оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России;

  • скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;

  • отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;

  • обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» может быть осуществлен одним из трех способов.

Способ 1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту можно лично в любой налоговой инспекции, независимо от места постановки на налоговый учет, предоставив заявление и пакет документов:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • и свидетельство ИНН.

Инспектору необходимо также будет назвать собственные ФИО и полную дату рождения, написать соответствующее заявление. После чего получить личную пару логин-пароль для входа на сайт ФНС..

Пароль будет временным - он действует всего месяц и при регистрации его лучше сразу поменять на свой, который зафиксируется в качестве постоянного, а логином служит ИНН налогоплательщика.

Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность.

Способ 2. С помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе:

  • жестком диске,
  • USB-ключе или
  • смарт-карте.

При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше.

Способ 3. С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения почты России, МФЦ и др.).

Итак, после активации личного кабинета налогоплательщика, которая происходит в течение трёх дней после регистрации на интернет ресурсе, можно с лёгкостью узнать все долги по налогам, а так же оплатить их прямо на портале ФНС. Для этого нужно перейти на вкладку сайта «Переплата/задолженность»

Таким образом, зная свой номер ИНН, личную налоговую задолженность узнать на сайте ФНС не составит труда.

Что делать, если нет номера ИНН

Как быть тем, кто до сих пор не знает собственный индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) или утратил соответствующее свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (свидетельство ИНН).

Такие налогоплательщики могут обратиться на официальный портал Госуслуг gosuslugi.ru, где в специальном разделе легко можно узнать свой номер ИНН и даже заказать дубликат утраченного свидетельства ИНН.

Нужно только зарегистрироваться на сервисе, это можно сделать через интернет, и аккуратно ввести в специальную форму запрашиваемые сведения.

О каких долгах по налогам физического лица можно узнать по номеру ИНН на сайте ФНС

На интернет ресурсе Федеральной налоговой службы  по номеру ИНН всегда можно узнать задолженность налогоплательщика:

  • как по федеральным налогам,

  • так и по налогам в местный бюджет.

Как только сведения об объекте налогообложения становятся известны Федеральной налоговой службе, ФНС тут же отправляет информацию на свой интернет ресурс, и она становится доступной в личном кабинете зарегистрированного пользователя на сайте.

В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть:

  • как факт задолженности уплаты налогов,

  • так и конкретную сумму налога, а также размер пени.

Налогоплательщик всегда может узнать задолженность по транспортному налогу, налогам на имущество и землю. Налоговая задолженность на интернет ресурсе немедленно откроется, если кликнуть по ссылке на соответствующий объект налогообложения.

Сведения о вновь приобретенном транспортном средстве можно добавить на интернет ресурс ФНС самостоятельно:

  • пройти по одноименной ссылке («Добавить транспортное средство»),

  • а там внести в соответствующие поля информацию о государственном номере ТС, серии и номере свидетельства о государственной регистрации.

Если потребуется информация об уплаченных физическим лицом налогах 3-НДФЛ или 2-НДФЛ (по месту работы), их также можно узнать в соответствующих разделах сайта ФНС.

Как узнать о непросроченной налоговой задолженности по номеру ИНН и сумме налога

На сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика после получения официального доступа и регистрации можно всегда получить информацию:

  • о начисленных налогах,

  • срок уплаты по которым еще не истек.

Для этого достаточно перейти по ссылке на сайте «Начислено».

Авансовый налоговый платеж

Если срок оплаты какого-то налога еще не наступил, он может быть уплачен авансом. И найти такие сведения можно в разделе «Переплата/задолженность». Поскольку любая оплата по налогам и сборам, срок которых еще не подошел, будет числиться «переплатой». А когда подойдет время, сделанный авансом платеж автоматически перейдет в раздел «Уплачено».

Те же данные отображаются и на сайте Госуслуг.

Как проверить просроченную налоговую задолженность по номеру ИНН

Если платеж по какому-либо налоговому начислению так и не поступил, информация о долгах по налогам останется в соответствующем разделе налоговой задолженности:

  • и на сайте Федеральной налоговой службы и

  • на портале Госуслуг

до тех пор, пока оплата налога не будет зачислена в соответствующий бюджет (федеральный или местный, в зависимости от вида налога).

Следует учитывать, что сведения на интернет ресурсах публикуются не сразу. И пока деньги будут зачтены, а задолженность по налогам снята, может пройти от недели до месяца.

Как узнать задолженность по налогам на официальном сайте Госуслуг

Для того чтобы проверить налоговую задолженность на сайте Госуслуг gosuslugi.ru, необходимо на нем зарегистрироваться. Однако в отличие от предыдущего способа, не нужно посещать налоговую инспекцию.

Для регистрации на главной странице сайта gosuslugi.ru нужно кликнуть на кнопку «Регистрация», которая находится в правом верхнем углу страницы. Затем переходим на страницу регистрации, где заполняем все необходимые поля регистрации:

  • фамилию, имя и
  • номер мобильного телефона.

В случае отсутствия мобильного телефона, вводится адрес электронной почты. Далее кликаем на кнопку «Зарегистрироваться».

Если Вы уже зарегистрированы на ресурсе Госуслуг:

  • переходим на сайт gosuslugi.ru;

  • кликаем по вкладке «Государственные услуги»;

  • попадаем на страницу услуг, где необходимо выбрать пункт «Все услуги (по ведомствам)»;

  • в открывшемся окне находим пункт «Министерство финансов Российской Федерации»;

  • кликнув по этому пункту левой клавишей мышки, выбираем в выпадающем списке «Федеральная налоговая служба», далее «Бесплатное информирование…»;

  • после проделанной операции попадаем на страницу с описанием данной услуги, где необходимо нажать на кнопку с надписью «Получить услугу»;

  • в открывшемся окне система нам предложит ввести свой идентификационный номер налогоплательщика, для того, чтобы отобразить информацию по налогам.

О наличии задолженности по исполнительным производствам

На Едином портале государственных и муниципальных услуг gosuslugi.ru можно также получить информацию о наличии задолженности по исполнительным производствам в разделе Федеральной службы судебных приставов «Получение справки о ходе исполнительного производства или о наличии/отсутствии исполнительного производства» .

Для получения этой госуслуги необходимо быть зарегистрированным на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Выбрав соответствующую опцию, прямо в личном кабинете можно узнать о наличии исполнительного производства в отношении себя, а также оплатить имеющуюся задолженность.

Онлайн информирование о налоговой задолженности

В разделе «Настройка уведомлений» в Личном кабинете можно включить информеры госуслуг и получать информацию о задолженностях на главной странице портала.

Можно также установить мобильное приложение Госуслуг и получать информацию о задолженностях в режиме реального времени.

Оплата налоговой задолженность на портале Госуслуг

Можно оплатить налоговую задолженность на портале Госуслуг банковскими картами Visa и MasterCard, через платёжный сервис Webmoney или распечатать квитанцию для оплаты в банке.

Как узнать задолженность по налогам на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов РФ (ФССП РФ)

Об имеющейся задолженности по налогам, если она просрочена настолько, что налоговой инспекции пришлось обращаться во взыскивающие долги органы, налогоплательщик всегда может узнать на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП) fssprus.ru, в разделе «Реестр розыска по исполнительным производствам».

Для входа на этот ресурс даже не потребуется введения номера ИНН налогоплательщика, достаточно указать:

  • ФИО,
  • дату рождения (чтобы отсеять однофамильцев с такими же ИО) и
  • регион проживания.

Реестр розыска по исполнительным производствам особенно важно время от времени проверять налогоплательщикам, часто выезжающим за границу по делам или собирающимся на отдых. Поскольку попадание в список должников Федеральной службы судебных приставов означает и запрет на выезд должника за пределы РФ. И если во время не позаботиться, можно оказаться информированным слишком поздно, например, в аэропорту, непосредственно перед вылетом...

Информация о налоговой задолженности физического лица на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП)

Налоговая инспекция взыскивает долги с неплательщиков налогов через суд посредством получения соответствующего Судебного приказа. И для вынесения подобного решения судебными инстанциями вовсе не требуется присутствия и объяснений должника по налогам. Однако у налогоплательщика имеется право отменить такой приказ, если он считает налоги уплаченными или неправомерно начисленными, и тогда судебные разбирательства по инициативе истца, то есть налоговой инспекции будут вестись в предусмотренном законом порядке.

Если же вынесенный Судебный приказ не был отменен в установленный срок, его спускают судебным приставам для исполнения. В Федеральной службе судебных приставов, если должник по налогам не исполнил обязательства добровольно, заводится соответствующее исполнительное производство о принудительном взыскании налоговой задолженности, а данные должника и сумма его налогового долга заносятся в реестр на сайте ФССП fssprus.ru.

Порядок поиска налоговой задолженности на сайте ФССП fssprus.ru:

Шаг 1. Выбрать на главной странице сайта fssprus.ru - «УЗНАЙ О ДОЛГАХ: Банк данных исполнительных производств».

Шаг 2. Появится инструкция, ознакомьтесь с ней.

  • Для работы с банком данных нужно выбрать подраздел – поиск по физическим лицам.

  • Выбрать регион, указать фамилию, имя и нажать кнопку «Поиск».

Шаг 3. Выбрать раздел, заполнить необходимые поля.

  • Для поиска выберите территориальный орган, введите ФИО и дату рождения физического лица в формате ДД.ММ.ГПТ.

Шаг 4. После заполнения всех полей необходимо ввести код с картинки.

Шаг 5. Появится результат поиска (информация о задолженности)

  • должник (ФИО, дата и место рождения);

  • исполнительное производство (номер, дата возбуждения);

  • реквизиты исполнительного документа (вид, дата принятия, номер, наименование органа, выдавшего исполнительный документ);

  • дата, причина завершения исполнительного производства (статья, пункт, подпункт основания);

  • сервис (Оплатить);

  • предмет исполнения, сумма непогашенной задолженности;

  • отдел судебных приставов (наименование, адрес);

  • судебный пристав – исполнитель.

Оплата налоговой задолженности на сайте ФССП fssprus.ru

С помощью сервиса (Оплатить) на сайте ФССП fssprus.ru можно погасить задолженность по налогам непосредственно на этом сайте.

В графе «Сервис» представлены 6 вариантов оплаты долга по налогам через электронные платежные системы:

а также можно распечатать квитанцию со штрих-кодом для оплаты через банк.

Платежная система ОПЛАТАГОСУСЛУГ.РУ позволяет оплатить задолженность по налогам со счета мобильного телефона.

Получение информации о наличии/отсутствии задолженности по налогам с помощью мобильных устройств

Также получить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам можно с помощью мобильных устройств, использующих следующие операционные системы:

  • Android, iOS и
  • Windows Phone.

Мобильное приложение легко найти и установить на соответствующих системах из «магазинов» приложений:

  • Windows на Windows Phone,
  • из Google Play на Android,
  • из App Store на iOS,

набрав в поиске: «фссп».

В этом мобильном приложении можно воспользоваться двумя разделами:

  • «Поиск» - искать информацию о своей задолженности и
  • «Подписка».

Нажав на кнопку «Подписка» и подписавшись, можно будет получать уведомления о появлении новой налоговой задолженности или об изменениях в уже имеющейся.

Получение информации о наличии/отсутствии задолженности по налогам с помощью Социальных сетей

Возможность получить информацию о наличии/отсутствии налоговой задолженности есть у пользователей социальных сетей «В контакте» и «Одноклассники» через специальное приложение «Банк данных исполнительных производств», где также есть возможность подписаться на уведомления:

  • vk . com / app 3071014,
  • ok . ru / app / fssp - bdip.

Резюме.

  1. В настоящее время в интернете можно встретить огромное количество сайтов, дающих «ответ» по запросам типа «посмотреть задолженность по налогам по ИНН».

  2. Лучше на такие сайты не заходить и ничего там не искать. Информация, размещенная на таких сомнительных ресурсах, далека от достоверной.

  3. Более того, от налогоплательщика на этих сайтах наверняка потребуют ввести личные данные, а это небезопасно.

  4. Правильное решение для просмотра задолженности по налогам — рассмотренные в этом материале официальные интернет сервисы:

  • интернет ресурс Федеральной налоговой службы РФ nalog.ru - в личном кабинете налогоплательщика;

  • Портал Госуслуг - после регистрации и подтверждения личных данных;

  • сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП) в специальном реестре по долгам, находящимся в производстве судебных приставов, без регистрации и ввода ИНН.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу уплаты налогов физическим лицом, либо вы попали в затруднительную ситуацию с судебными приставами, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать вас по данному вопросу.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru