Что нужно учитывать при наследовании пенсионных накопленийОсобенности передачи имущества путем его наследования и дарения

В финансовом планирования жизни вопрос, как грамотно распорядиться нажитым имуществом, не менее важен, чем вопросы, где взять деньги, как их сохранить и приумножить.

Распорядиться своим имуществом в рамках действующего в нашей стране законодательства можно одним из двух способов:

  • путем его наследования по завещанию и/или

  • путем дарения по договору дарения.

Особенности наследования различных видов имущества, как по завещанию, так и по закону, были детально рассмотрены в предшествующих материалах этого раздела «Наследование, дарение и завещание» Школы Жизни.

В данном материале попытаемся разобраться в основных принципиальных отличиях  и особенностях передачи своего имущества (квартиры, земельного участка, дачи, автомашины, прав на финансовые активы, бизнес и пр.) путем наследования и путем дарения.

И в этом нам поможет приводимая ниже сравнительная таблица особенностей наследования по завещанию и договора дарения.

  Договор дарения Наследования по завещанию
Кто имеет право на имущество Любой гражданин Любой гражданин
Когда наследник (одариваемый) получает права на имущество Переход права собственности на имущество к одаряемому по договору дарения происходит после регистрации права собственности, то есть еще при жизни дарителя. Переход права собственности на имущество происходит только после смерти наследодателя и оформления наследства, а это:
- открытие наследства;
- сбор документов, ведение наследственного дела;
- регистрация права собственности.
Какую часть имущества получает наследник (одариваемый) 100% от того, что принадлежит дарителю Только то, что не принадлежит другим наследникам по закону
Налог 0% – для близких родственников;
13% НДФЛ с рыночной (кадастровой) стоимости квартиры, дома – для остальных
Для оформления в  собственност необходимо будет оплатить:
- налог на наследство (если превышает размер ММОРТ в 850 раз);
- госпошлину за вхождение в наследство.
Госпошлина 1000 рублей 0,3% – для близких родственников;
0,6% – для остальных.
Продолжительность оформления Процедура оформления дарственной должна длиться не более 18 календарных дней по закону РФ:
- подготовка необходимых документов,
- подписание договора дарения,
- уплата пошлины,
- передача документов на регистрацию.
Документ вступает в исполнение после смерти наследователя. Однако свидетельство можно получить спустя полгода от нотариуса.
Возможность изменения или отмены Дарение подразумевает финансовую сделку, которую аннулировать очень трудно. Отменить дарственную можно в судебном разбирательстве, доказав недееспособность дарителя или подписание договора под давлением и применением силы. Завещание возможно в любой момент изменить или дописать еще одно для уточнения деталей:
- распределить наследство между другими наследниками или
- назначить душеприказчика.
Стоимость оформления 1. Госпошлина (1000 руб. за регистрацию перехода права собственности), ранее было еще 1000 руб за регистрацию договора дарения, но сейчас отменено.
2. Сейчас отменено бывшее раннее обязательным нотариальное удостоверение договора дарения (то есть нет оплаты нотариусу % от стоимости имущества). Теперь договор дарения оформляется в простой письменной форме и подается вместе с прочими документами на госрегистрацию.
1. Оплачивается оценка имущества.
2. Оплачивается нотариальное заверение.
3. Оплачивается процентная ставка за выдачу документа на наследство (от 0,3 до 0,6%).
4. Оплачивается ведение наследственного дела нотариусу до выдачи свидетельства.
Возможные проблемы - Для дарителя дарственная является окончательным решением, поэтому к такому выбору стоит относится исключительно взвешенно, поскольку нельзя внести никакие изменения или отменить решение (как в завещании).
- Для одаряемого же дарственная является безопасной и выгодной.
Независимо от воли завещателя, часть его имущества перейдет к родственникам, которые по закону имеют право на наследование:
- старенькие родители,
- инвалиды и
- дети, не достигшие 18 лет.


Многие наши граждане в силу слабой юридической грамотности считают, что отличия между наследованием (передачей) имущества по завещанию и договору дарения незначительные. Но, как видно из приведенной сравнительной таблицы, это далеко не так.

Наследование имущества по завещанию от договора дарения отличается, причем довольно существенно.

Главное отличие заключается в том, что договор дарения сразу же делает одариваемого собственником имущества, поэтому для него, конечно, будет предпочтительнее именно договор дарения.

А порядок наследования по завещанию предусматривает, что наследник может стать полноправным владельцем имущества только после того, как наследодатель умрет.

Поэтому необходимо четко уяснить, что:

  • для того, к кому переходит имущество, договор дарения гораздо выгоднее, а

  • вот наследование по завещанию намного рискованнее.

Главный риск для наследника заключается в том, что владелец имущества может в любой момент передумать, переписать завещание, передать права на имущество кому-нибудь другому, а написанное позднее может полностью отменять то, что написано было ранее. При этом наследодатель абсолютно не обязан никого ставить об изменениях в известность.

Это отличие имеет значительное преимущество для того, кто хочет оставить в виде наследства свое имущество.

Дарение всегда удобнее и надежнее для одаряемой стороны, но для владельца имущества лучше делать договор дарения тогда, когда владелец находится в полной уверенности в том, что одариваемый не предпримет никаких действий по лишению права пользования этим имуществом дарителя раньше времени.

Если все же владелец имущества в силу каких-то причин предпочтение отдает договору дарения, то следует позаботиться о грамотном его составлении.

Договор дарения

Регистрация договора дарения состоит из двух основных действий:

  • регистрация непосредственно договора дарения и

  • регистрация перехода права собственности на имущество.

При оформлении договора дарения следует учитывать, что одаряемому нужно будет заплатить подоходный налог по факту приобретенного имущества. Он составляет 13% от инвентаризационной (кадастровой) стоимости имущества. Если оформляют договор дарения на близких родственников, то существуют определенные налоговые льготы.

В случае оформления договора дарения на супругов, детей, братьев, сестер, родителей, то есть на родственников первой очереди, налог НДФЛ платить не нужно.

Наследование по завещанию

Наследование по завещанию предусматривает передачу имущества после смерти завещателя, в связи с этим он может на законном основании пользоваться имуществом до этого.

Преимущество наследования, например квартиры, по завещанию состоит в том, что можно находиться в полной уверенности, кому достанется имущество после смерти.

А вот если оформить договор дарения еще при жизни, то всегда есть риск, что одариваемый может в любой момент выгнать дарителя с занимаемой жилплощади, причем на совершенно законных основаниях.

Поэтому для того, кто желает передать свою собственность в наследство, но при этом сам не хочет остаться раньше времени без крыши над головой, будет спокойнее передать жилое имущество по завещанию.

Тем не менее, нет однозначного ответа на вопрос: что предпочтительнее – договор дарственная или наследование по завещанию. Ведь что хорошо для одного, может стать совершенно неподходящим для другого.

Порядок наследования по завещанию основывается только на дальнейшей передаче имущества, что дает возможность тому, кто составляет завещание, на совершенно законных основаниях пользоваться своим имуществом в дальнейшем, пока не будет констатирована его смерть.

Наследование по завещание – это односторонняя сделка. При этом следует учитывать, что завещание считается законным лишь в том случае, если его составитель полностью дееспособен.

Завещание:

  • не может быть оформлено через представителей,

  • в нем должно содержаться распоряжение только одного человека,

  • оно может быть составлено только в письменной форме и

  • заверено у нотариуса.

Если порядок в оформлении завещания каким-то образом будет нарушен, то завещание может быть признано недействительным. Тем не менее, в некоторых отдельных случаях порядок составления завещания может быть изменен.

Закон позволяет в виде исключения составлять завещание в простой письменной форме. Это может быть сделано тогда, когда:

  • желающий завещать имущество находится в положении, когда есть явная угроза для его жизни, а также

  • существуют некие чрезвычайные обстоятельства, ввиду которых установленный порядок не может быть соблюден.

Особенности наследования квартиры по завещанию

Если говорить о том, что лучше для наследодателя – наследование по завещанию или договор дарения, то для него в большинстве случаев более выгодно именно первое. Следует упомянуть и о таком важном обстоятельстве, как необременительный процесс оформления завещания.

Удобно и то, что наследодатель в этом случае остается полноправным собственником жилья до конца жизни, ему не стоит опасаться того, что его лишат жилья. Хорошо и то, что текст завещания всегда можно переделать и составлять его столько раз, сколько захочется. Действителен будет только последний вариант завещания.

Как известно, нередко бывает так, что тот, кому оставили квартиру по наследству, в дальнейшем начинает вести себя таким образом, что ее бывшему владельцу хочется отменить этот договор дарения. 

А вот для наследников передача собственности по наследству, конечно, в основном имеет минусы.

Собственник может на законном основании оставить свое имущество одному или нескольким наследникам, разделить имущество таким образом, каким он пожелает, а также отдать свое имущество государству. Согласно действующему законодательству, завещание нельзя оспорить до его открытия.

И все же – наследование по завещанию или договор дарения?

Как показывает судебная практика, нередки случаи плохого обращения лиц, принявших дар, с дарителями, особенно когда речь идет о жилой недвижимости.

Например, пенсионера, подарившего квартиру детям или внукам, могут беспрепятственно выселить с жилплощади, т. к. после подписания договора передачи имущества, он не имеет законного права пользоваться им.

В случае с завещанием также имеются определенные риски.

Например, если бабушка желает передать квартиру внукам или племянникам, которые за ней ухаживали, написав завещание на них, то в процесс получения имущества по праву наследования могут вмешаться ее нетрудоспособные дети, по закону являющиеся наследниками усопшей.

То есть, воля наследодателя не может быть в полной мере исполнена и обязательная доля квартиры перейдет в соответствии с положениями наследования по закону кому-то из близких родственников.

Таким образом, что лучше – наследование по завещанию или договор дарения, зависит от каждой конкретной ситуации.

Чтобы разобраться в том, что выгоднее в том или ином случае, лучше обратиться к опытному юристу, который поможет найти оптимальные пути для решения этой задачи.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НАСЛЕДОВАНИЕ, ДАРЕНИЕ И ЗАВЕЩАНИЕ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru