Целью использования электронных денег является проведение платежей, а не создание накоплений электронных денег на электронных кошельках  электронных платежных систем.Неумолимая статистика показывает, что доля безналичных расчетов в нашей стране уверенно растет с каждым годом.

Вместе с тем, расчеты без использования денежных банкнот и монет прогрессируют не только количественно, но и качественно. В дополнение к чисто банковским инструментам, появляются новые более прогрессивные инструменты и формы финансовых расчетов.

Так, в последние годы в связи с бурным развитием интернет технологий  широкую популярность, как за рубежом, так и в нашей стране, получили электронные средства платежа или как их еще называют - электронные деньги.

Проведенный не так давно опрос показал, что уже 40% опрошенных наших граждан предпочитают электронные деньги обычным бумажным деньгам.

Первоначально основы правового статуса и правил использования электронных денег в России были закреплены в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", а позже – в регламентирующих нормативных актах Банка России.

Одним из последних нормативных актов Банка России в части электронных денег стала Памятка "Об электронных денежных средствах", утвержденная письмом Банка России от 20 декабря 2013 г. № 249-Т (Памятка). Эта Памятка была рекомендована Банком России к изучению кредитными организациями и распространению среди их клиентов - физических лиц.

Что такое электронные деньги 

Электронные деньги – это безналичные денежные средства, учитываемые кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа (п. 1.2 Памятки).

В частности, в соответствии с этими документами к электронным средствам платежа относятся:

  • банковские предоплаченные карты, а также
  • так называемые "электронные кошельки". 

Банковские предоплаченные карты - представляют собой банковскую карту, на которую клиент кредитной организации (банка) кладет определенную сумму денег, и после этого может совершать платежи посредством этой банковской карты.

А если банковская карта именная – также получить наличными остаток денежных средств. (п. 1.5 положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием").

Пока банковские предоплаченные карты не получили широкого распространения среди россиян, однако в некоторых случаях они могут быть очень удобными. К примеру, если вам нужно оплатить покупку в интернет-магазине, но не хочется раскрывать полные данные о зарплатной или другой платежной банковской  карте.

Владельцы интернет торговли также выигрывают от использования электронных денег за счет уменьшения сумм наличных денег, которые курьеры магазина возят с собой для расчетов с покупателями, а также снижения риска получения фальшивых банкнот.

Электронный кошелек

Электронный кошелек позволяет распоряжаться электронными деньгами дистанционно путем, к примеру, установки на компьютер, мобильный телефон или другое техническое устройство клиента специального программного устройства.

Осуществлять операции по переводу электронных денежных средств (электронных денег) может только кредитная организация (ст. 12 закона о платежной системе, п. 1.4 Памятки). Кстати, необязательно в качестве кредитной организации для работы с электронными деньгами может выступать банк.

Оператором по переводу электронных денег может быть и небанковская кредитная организация, получившая соответствующую лицензию.

Электронные средства платежа (электронные деньги) в зависимости от того, осуществляется ли при переводе идентификация клиента, делятся на две большие группы: 

  • персонифицированныеэлектронные деньги и 

  • неперсонифицированные электронные деньги.

Впрочем, для юридических лиц и ИП, использующих электронные деньги, доступен только один вариант – все операции с их участием совершаются с обязательной идентификацией (ч. 7 ст. 10 закона о платежной системе), то есть они могут работать только с персонифицированными электронными деньгами. 

Внимание для всех, кто занимается, или только планирует заниматься, интернет бизнесом и за свою интернет деятельность получает вознаграждение в виде электронных денег (WebMoney, Яндекс.Деньги):

  • электронные деньги отнесены законом к денежным средствам (п. 18 ст. 3 закона о платежной системе), поэтому их получение влечет налоговые последствия.

Если источником дохода в интернет бизнесе физического лица является организация или ИП, то они выступают по отношению к нему налоговым агентом и обязаны удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).

В противном случае гражданин обязан самостоятельно задекларировать свой доход в виде полученной суммы электронных денег и уплатить налог (ст. 228 НК РФ).

У физических лиц возможности по использованию электронных денег шире – они могут воспользоваться анонимными электронными кошельками (неперсонифицированными электронными деньгами) или обезличенными предоплаченными банковскими картами (ч. 2, ч. 4 ст. 10 закона о платежной системе).

Однако если предприниматель переводит электронные деньги гражданину (например, в счет оплаты услуг по гражданско-правовому договору), последний обязан использовать для этих целей именно персонифицированное средство электронного платежа (ч. 9 ст. 7 закона о платежной системе).

Это, кстати, вызывает ряд вопросов при возврате некачественного товара, оплаченного, к примеру, через анонимный "электронный кошелек" неперсонифицированными электронными деньгами, – ведь вернуть деньги за товар на этот же электронный кошелек продавец не сможет в силу закона.  

Учитывая, что наличными деньгами в этом случае плату за возвращенный товар выдать также невозможно (ч. 20 ст. 7 закона о платежной системе), остается только один вариант – покупатель предоставляет продавцу реквизиты своего банковского счета, и деньги перечисляются уже на него.

Различия между идентифицированными и неидентифицированными электронными деньгами (средствами платежа) проявляются и в предельно допустимой сумме переводов электронных денег.

Ограничения при использовании электронных денег (для физических лиц) 

Ограничение при использовании электронных денег

Персонифицированные электронные деньги

Неперсонифицированное электронные деньги

Максимально допустимый остаток электронных денег (в любой момент)

100 тыс. руб. (ч. 2 ст. 10 закона о платежной системе)

15 тыс. руб. (ч. 4 ст. 10 закона о платежной системе)

Общая сумма переводов электронных денег

Без ограничений

Не более 40 тыс. руб. в течение календарного месяца для одного электронного средства платежа (ч. 5 ст. 10 закона о платежной системе)


Мнение Совета Ассоциации "Электронные деньги": 

«В нынешней законодательной ситуации в части электронных денег неверно считать неперсонифицированные электронные деньги анонимными. Даже если клиент и остается формально неидентифицированным, с точки зрения существующего закона, оператор электронных денег располагает о нем обширным набором сведений: номером мобильного телефона, реквизитами привязанной карты, IP-адресами и прочей информацией. В определенном смысле это лучше, чем копия паспорта, – по телефону, например, можно определить местонахождение владельца, копия паспорта тут бесполезна. У правоохранительных органов всегда есть возможность запросить эти данные и эффективно использовать в ходе расследования. В наличных расчетах это, разумеется, невозможно".

Пополнение электронного кошелька электронными деньгами

Пополнить электронные кошельки электронными деньгами можно:

  • перечислив определенную сумму со своего банковского счета

  • либо без использования банковского счета, в том числе путем внесения наличных денег в банкоматы и платежные терминалы.

Банк России указал, что есть и еще один вариант пополнить электронные кошельки электронными деньгами:

  • если у оператора мобильной связи, который обслуживает клиента, заключен договор с соответствующей кредитной организацией,

  • то остаток электронных денег может быть пополнен за счет аванса на оплату услуг связи (п. 2.2 Памятки).

При переводе электронных денег происходит два действия одновременно:

  • остаток средств плательщика уменьшается, а

  • получателя – увеличивается.

После этого оператор обязан направить подтверждение об исполнении распоряжения клиента о переводе электронных денег (п. 4.5 Памятки).

Пленум ВС РФ в 2012 году подчеркнул, что в целях защиты прав потребителей оно расценивается как подтверждение факта покупки (абз. 3 п. 43 Постановления Пленума ВС РФ от 28 июня 2012 г. № 17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей").

При использовании платежных терминалов для перевода электронных денег обязательно выдается чек.

Кстати, по поводу субъекта административной ответственности за нарушение этого требования в судебной практике существует два похода:

  • в одном случае правонарушителем признается владелец платежного терминала (постановление ФАС Поволжского округа от 27 декабря 2010 г. по делу № А12-12756/2010, постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 10 января 2008 г. по делу № А29-7985/2007),

  • в другом – собственно оператор (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 13 февраля 2008 г. по делу № А28-8144/2007-456/1). 

На электронные деньги распространяются также правила о возврате средств по операциям, совершенным без согласия клиента.

О любой операции по переводу электронных денег кредитная организация обязана уведомить клиента (ч. 4 ст. 9 закона о платежной системе).

Банк России в разъяснениях, размещенных на его официальном сайте, подчеркивает, что эта обязанность является законодательной, и следовательно, не предполагает взимания платы – в договоре должен быть предусмотрен способ безвозмездного информирования клиента.

Из всех способов уведомления клиентов о переводах электронных денег наиболее часто используется отправка SMS-сообщений. 

Перевод электронных денег можно осуществлять и в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства (ч. 24 ст. 7 закона о платежной системе).

Обналичивание электронных денег

Электронные деньги могут быть обналичены, то есть, превращены в реальные деньги, в случае

  • зачисления остатка средств на банковский счет или

  • выдачи его наличными деньгами.

Правда, здесь необходимо учитывать, персонифицированы ли электронные деньги, а также принимать во внимание статус владельца электронных денег.

Возможности распоряжения остатком электронных денег 

Статус владельца электронных денег

Возможности распоряжения остатком электронных денег

Персонифицированные электронные деньги

Неперсонифицированное электронные деньги

Физическое лицо

  • перевод на банковский счет;
  • перевод без открытия банковского счета;
  • выдача наличными деньгами (ч. 21 ст. 7 закона о платежной системе)

перевод на банковский счет (выдача наличными деньгами запрещена) (ч. 20 ст. 7 закона о платежной системе)

Юридическое лицо или ИП

перевод на банковский счет (ч. 22 ст. 7 закона о платежной системе)

Юридическое лицо или ИП идентифицируется при осуществлении операций с электронными деньгами в обязательном порядке (ч. 7 ст. 10 закона о платежной системе)

Некоторые недостатки электронных денег, о которых необходимо знать

Электронные деньги могут быть очень удобными в использовании, однако по некоторым статьям они проигрывают прочим формам денежных расчетов.

Недостаток электронных денег № 1

На электронные деньги не распространяются правила о страховании вкладов на случай банкротства кредитной организации (п. 5 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации").

Напомню, сейчас сумма страхового возмещения по вкладам при наступлении страхового случая (чаще всего страховым случаем является аннулирование лицензии Банком России) составляет 1 400 тыс. руб. (ч. 2 ст. 11 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации").

Недостаток электронных денег № 2

На остаток электронных денег в электронных кошельках не начисляются проценты, а также не выплачивается любое иное вознаграждение клиенту за их использование (ч. 6 ст. 7 закона о платежной системе).

Действительно, целью использования электронных денег является проведение платежей, а не создание накоплений электронных денег на электронных кошельках  электронных платежных систем.

К тому же в отношении клиентов - физических лиц операции с электронными деньгами чаще всего осуществляются без открытия банковского счета. Соответственно, к ним не могут применяться нормы о банковском вкладе, поскольку открытие банковского вклада предполагает наличие банковского счета (ст. 834 ГК РФ).

Кстати, сведения об остатках электронных денег на электронных кошельках  электронных платежных систем и о переводах электронных денег кредитными организациями по распоряжению их клиентов 

  • относятся к банковской тайне(ч. 20 ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности") и
  • могут разглашаться только по запросу уполномоченного органа – к примеру, налоговой инспекции (п. 2 ст. 86 НК РФ).

Недостаток электронных денег № 3

Оператор электронных денег на электронных кошельках  электронных платежных систем не вправе предоставлять клиенту средства для увеличения остатка электронных денег.

Таким образом, исключается кредитование посредством электронных денег.

Фактически, единственный способ увеличения остатка электронных денежных средств заключается в пополнении его самим клиентом.

Недостаток электронных денег № 4

За операции с электронными деньгами взимается комиссия. Банк России подтверждает право кредитных организаций взимать комиссионное вознаграждение за совершение операций с электронными деньгами (п. 4.4 Памятки).

Размеры комиссии разнятся в зависимости от политики кредитной организации и типа операции с электронными деньгами.

К примеру, при оплате покупки в интернет - магазине электронными деньгами с использованием электронного кошелька

  • электронной платежной системы Яндекс.Деньги комиссия составит от 0,5% до 3% от суммы перевода,

  • за совершение каждой транзакции электронных денег через электронную платежную систему WebMoney Transfer придется уплатить вознаграждение в размере 0,8% от суммы платежа,

  • а та же операция с электронными деньгами через электронную платежную систему RBK Money будет проведена без комиссии.

Успешных вам заработков!

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ, ЭЛЕКТРОННЫЕ КОШЕЛЬКИ, ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru